{"id":1123,"date":"2022-03-22T17:30:13","date_gmt":"2022-03-22T20:30:13","guid":{"rendered":"https:\/\/mario-machado.com\/blog\/?p=1123"},"modified":"2022-08-17T13:15:02","modified_gmt":"2022-08-17T16:15:02","slug":"como-apurar-e-declarar-seus-investimentos-no-imposto-de-renda","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/mario-machado.com\/blog\/como-apurar-e-declarar-seus-investimentos-no-imposto-de-renda\/","title":{"rendered":"Entenda como apurar e declarar seus investimentos no Imposto de Renda"},"content":{"rendered":"

A declara\u00e7\u00e3o anual do imposto de renda pessoa f\u00edsica (DIRPF) \u00e9 uma obriga\u00e7\u00e3o do Governo Federal aos contribuintes. E apurar e declarar os investimentos no imposto de renda sempre gera confus\u00f5es.<\/p>\n

Em 2021, estava obrigado a prestar informa\u00e7\u00f5es quem recebeu rendimentos tribut\u00e1veis acima de R$ 28.559,70 em 2020; quem obteve ganho de capital na aliena\u00e7\u00e3o de im\u00f3veis; recebeu renda isenta acima de R$ 40.000,00; renda acima de R$ 142.798,50 com atividade rural; possuem bens\/direitos acima de R$ 300.000,00; passaram a ser residentes no Brasil em 2020 ou realizaram qualquer opera\u00e7\u00e3o na bolsa de valores e futuros.<\/p>\n

Os crit\u00e9rios n\u00e3o s\u00e3o complementares, ou seja, ao se enquadrar em qualquer um voc\u00ea j\u00e1 est\u00e1 obrigado a entregar a declara\u00e7\u00e3o de IRPF (imposto de renda) ao governo.<\/p>\n

Salienta-se que entregar a declara\u00e7\u00e3o n\u00e3o significa necessariamente pagar impostos, apenas prestar informa\u00e7\u00f5es ao fisco, que podem resultar inclusive na restitui\u00e7\u00e3o de imposto de renda retido na fonte durante o ano fiscal anterior.<\/p>\n

Continue lendo para saber mais como declarar seus investimentos no imposto de renda, e n\u00e3o esque\u00e7a, conte com o aux\u00edlio de um escrit\u00f3rio credenciado pela XP Investimentos para indicar as op\u00e7\u00f5es de investimentos mais adequadas ao seu perfil. Clique aqui para conversar sobre os seus investimentos.<\/strong><\/a><\/p>\n

Como apurar e declarar seus investimentos no Imposto de Renda<\/strong><\/h3>\n

Para iniciar, \u00e9 imprescind\u00edvel obter os informes de rendimentos de todas as fontes pagadoras, bancos, corretoras, empresas para quem presta servi\u00e7os, etc.<\/p>\n

Com rela\u00e7\u00e3o aos investimentos, o contribuinte deve inserir na declara\u00e7\u00e3o de imposto de renda na forma de bens tudo o que estava no seu portif\u00f3lio em 31\/12\/2020: t\u00edtulos de renda fixa, fundos de investimentos, a\u00e7\u00f5es, fundos imobili\u00e1rios, saldo de conta poupan\u00e7a, ETFs, investimentos no exterior e at\u00e9 valores em criptomoedas devem ser discriminados em campos espec\u00edficos da declara\u00e7\u00e3o.<\/p>\n

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Investimentos em Renda Fixa e Renda Vari\u00e1vel<\/strong><\/h5>\n

A maior parte dos investimentos em renda fixa<\/strong> sofre a incid\u00eancia do imposto de renda, mas ela n\u00e3o acontece no momento da declara\u00e7\u00e3o em si, mas na forma de reten\u00e7\u00e3o autom\u00e1tica pela institui\u00e7\u00e3o financeira no momento do resgate.<\/p>\n

J\u00e1 na renda vari\u00e1vel<\/strong>, os contribuintes que negociam a\u00e7\u00f5es e t\u00eam lucro, precisam pagar imposto de renda mensalmente. Mas h\u00e1 uma exce\u00e7\u00e3o: se as vendas (e n\u00e3o o lucro) ficarem abaixo de R$ 20 mil no m\u00eas, o investidor fica isento. S\u00f3 \u00e9 tributado se as vendas mensais de a\u00e7\u00f5es superarem esse valor, ou se forem feitas vendas de ETFs, BDRs ou Fundos Imobili\u00e1rios, classes que n\u00e3o contam com a isen\u00e7\u00e3o.<\/p>\n

O imposto deve ser pago mensalmente utilizando um DARF (documento de arrecada\u00e7\u00e3o de receitas federais). A al\u00edquota \u00e9 de 15% sobre os ganhos em opera\u00e7\u00f5es comuns e 20% para day trade (opera\u00e7\u00e3o de compra e venda no mesmo dia).<\/p>\n

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Esses pagamentos devem apenas ser informados na declara\u00e7\u00e3o mensal, uma vez que j\u00e1 foram pagos nos meses devidos.<\/p>\n

Nos meses em que o investidor tiver algum preju\u00edzo na venda de ativos, o valor pode ser utilizado nos meses seguintes para ser abatido do lucro de alguma outra opera\u00e7\u00e3o.<\/p>\n

\u00c9 importante lembrar que n\u00e3o \u00e9 poss\u00edvel realizar uma compensa\u00e7\u00e3o entre opera\u00e7\u00f5es comuns e opera\u00e7\u00f5es day-trade, mas opera\u00e7\u00f5es da mesma classe podem ser compensadas, independente do ativo que foi operado.<\/p>\n

Dividendos, fundos de investimentos e Previd\u00eancia Privada<\/strong><\/h5>\n

Os dividendos<\/strong>, parcela do lucro l\u00edquido que as empresas distribuem aos seus acionistas s\u00e3o isentos de tributa\u00e7\u00e3o, mas tamb\u00e9m devem ser informados.<\/p>\n

Os fundos de investimentos<\/strong> s\u00e3o classificados em diferentes categorias e a sua tributa\u00e7\u00e3o depende do per\u00edodo que o investidor mant\u00e9m a aplica\u00e7\u00e3o.<\/p>\n

De maneira geral, todos os tipos de fundos de investimentos devem ter pelo menos dois tipos de informa\u00e7\u00f5es inclu\u00eddas na declara\u00e7\u00e3o: o saldo como um bem e o rendimento, como sujeito a tributa\u00e7\u00e3o exclusiva\/definitiva.<\/p>\n

Em Previd\u00eancia Privada<\/strong>, as contribui\u00e7\u00f5es realizadas devem ser declaradas de maneira distintas a depender da caracter\u00edstica do plano.<\/p>\n

As contribui\u00e7\u00f5es feitas nos planos do tipo VGBL n\u00e3o s\u00e3o dedut\u00edveis da base de c\u00e1lculo do IR, e s\u00e3o consideradas como aplica\u00e7\u00f5es financeiras, enquanto que as efetuadas nos planos do tipo PGBL, s\u00e3o dedut\u00edveis e s\u00e3o consideradas pagamentos efetuados.<\/p>\n

As contribui\u00e7\u00f5es podem ser abatidas do c\u00e1lculo at\u00e9 o limite de 12% da renda tribut\u00e1vel do contribuinte, segundo a regra da Receita Federal.<\/p>\n

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Isso significa que o PGBL \u00e9 mais indicado para quem declara pelo modelo completo, onde \u00e9 poss\u00edvel inserir as dedu\u00e7\u00f5es.<\/p>\n

J\u00e1 o VGBL foi pensado para os contribuintes que declaram pelo modelo simplificado. Tamb\u00e9m \u00e9 necess\u00e1rio declarar os ganhos provenientes de investimentos no exterior para a Receita Federal e pagar imposto, pois diferente do Brasil, v\u00e1rios outros pa\u00edses cobram impostos sobre dividendos.<\/p>\n

Aplica\u00e7\u00f5es financeiras ser\u00e3o declaradas pelo valor investido, com o c\u00e2mbio do dia do investimento.<\/p>\n

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Conte com uma assessoria especializada<\/strong><\/h5>\n

Esses s\u00e3o os principais pontos que tangem \u00e0 declara\u00e7\u00e3o do imposto de renda do investidor no Brasil. As informa\u00e7\u00f5es devem ser prestadas todos os anos e incorrem em multa e bloqueio do CPF do contribuinte que est\u00e1 obrigado e n\u00e3o declarou.<\/p>\n

\u00c9 importante contar com a ajuda do seu contador e do seu assessor de investimentos para prestar as informa\u00e7\u00f5es de maneira correta.<\/p>\n

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